TESORERÍA
Activos líquidos o liquidez. Cash-flow. Disponibilidades de medios líquidos en la caja de la empresa e instituciones de crédito. En sentido amplio, según sostienen algunos autores, la tesorería de la empresa viene dada por la diferencia en las cuentas de activo circulante y pasivo circulante; se identifica de este modo el concepto de tesorería con el de fondo de rotación. (Véase Cash-flow.)
Disponibilidades de medios líquidos en la caja de la empresa , bancos e instituciones de crédito. Treasury.
(En inglés: cash )
Conjunto de disponibilidades líquidas con las que cuenta una empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago en el corto plazo. Es muy importante llevar a cabo una adecuada gestión de la tesorería, puesto que la empresa debe tener en cuenta que la falta de liquidez supone el riesgo de no poder hacer frente a compromisos, pero, a su vez, ha de ser consciente de que los recursos líquidos proporcionan muy poca rentabilidad. Actualmente la introducción de los cobros y pagos a través de las cuentas bancarias corrientes y del dinero de plástico hacen más compleja su gestión.
Actividad de dirección responsable de la custodia e inversión del dinero, garantía del crédito, cobro de cuentas, suministro de fondos y seguimiento del mercado de valores en una empresa.
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